Самая актуальная тема ближайших двух месяцев этого года — декларация и её подача в налоговый орган В прошлом году продали недвижимость или автомобиль менее срока владения У вас есть обязанность подать налоговую декларацию. Нам нужно подавать, есть же исключения⁉️ Как правильно и грамотно заполнить⁉️ Вы сможете нам её подготовить⁉️
Все эти вопросы клиенты задают специалисту по недвижимости. При незнании темы, риэлтор испытывает трудности при ответе. Приходится искать других специалистов, кто компетентен в данной теме и направлять клиентов к ним.
В эфире с вами рассмотрим:
✅ как отразить расходы, если продана квартира, полученная по наследству или дарению;
✅ как указать сумму вычета, если это уже вторая или третья декларация;
✅ нужно ли подавать семьям с двумя детьми;
✅ можно ли получать вычет, если квартиру продал, не успев получить вычет за покупку жилья;
✅ как учитывать продажу и покупку в одном налоговом периоде;
✅ все проданные объекты заполняются в одном заявлении или на каждый объект своё.
Вебинар платный и включает в себя возможность двух вариантов участия:
🚀 Стоимость 690 рублей только участие в прямом эфире.
🚀 Стоимость 1 490 рублей включает участие в прямом эфире и запись вебинара.
Выбирайте подходящий для вас вариант и регистрируйтесь!
Ссылку на вход направим вам за час до начала на адрес электронной почты.
Для участников Закрытого клуба данный вебинар является бесплатным.
До встречи в эфире!
Продажа квартиры является правовым актом, при котором возникает налоговое обязательство перед государством. Касается это лишь той недвижимости, которая находится в собственности меньше, чем три года и не предназначена для предпринимательской деятельности. Такой временной отрезок определен для борьбы со спекулятивными сделками на рынке недвижимости, которые предполагают быстрые и многочисленные операции с объектами.
По мнению налоговых органов, если недвижимость слишком быстро меняет владельца, то целью сделок является получение прибыли, что, соответственно, должно облагаться НДФЛ.
Документом для уплаты налога является декларация при продаже квартиры. По закону от необходимости делать отчет освобождаются граждане, продавшие жилье, которым они владели более, чем 3 года.
Как определять сроки владения квартиры?
Правоустанавливающий документ действует с момента государственной регистрации. Именно дата на штампе из Госреестра и будет датой отчета для определения срока.
Некоторые случаи являются исключениями, например, это:
- Договор наследования (датой начало трехлетнего периода будет смерть владельца).
- Квартира в ЖСК (отсчет ведется с полной выплаты пая).
- Изменение доли в объекте недвижимости (здесь для каждой из долей будет возникать собственные системы отсчета).
Куда и когда подавать декларацию?
Чтобы осуществить оплату налога, размер которого составляет 13 % от стоимости квартиры, следует обратиться в районную налоговую инспекцию по месту регистрации. Налоговая декларация при продаже квартиры подается в срок до 30 — го апреля следующего за прошедшей сделкой года. Бланк для заполнения можно взять непосредственно в налоговой или скачать с сайта фискальной службы.
Порядок заполнения
Форма отчета является одной из разновидностей налога на доходы физлиц. В начале документа укажите фамилию и инициалы. Следующие пункты должны содержать информацию о сумме, с которой будет удерживаться подоходный налог. Эта цифра должна совпадать с той, которая указана в договоре купли — продажи.
При сдаче следует приложить копии документов, подтверждающих стоимость, за которую вы продали квадратные метры в текущем году. При безналичном расчете это будет платежный банковский документ, при наличном расчете — расписка от покупателя.
Налоговый вычет
Согласно российскому законодательству при каждой из операций с недвижимостью резидент страны может воспользоваться налогом вычетом.
Формула его такова: сумма налога равняется цене квартиры минус 1000000 рублей, умноженной на 13 %.
Для дешевого жилья, чья договорная стоимость менее 1 млн, сумма исчисляется простым вычислением 13 % от продажной стоимости квартиры. При долевой собственности каждая из сторон уплачивает НДФЛ согласно пропорции доли. Оплатить налог следует не позднее 15 июля текущего после продажи декларации прошлого года.
Ответственность за уклонение от налогов
Если вы просто нарушили сроки подачи, и декларация при продаже квартиры не вовремя была подана, то налоговики обычно ограничиваются штрафам в 1000 рублей. При отказе от подачи отчета фискальные органы смогут взыскать до 5 % от не поступившего в казну НДФЛ.
Статья 198 Уголовного кодекса применима для тех, кто по мнению суда злостно уклоняется или вносит в нее ложные сведения. Здесь, в зависимости от масштаба, можно заработать штраф в размере до 100000 рублей или три года лишения свободы.
Подача декларации – серьезная гражданская обязанность и пренебрегать ей нельзя ни в коем случае. Не платить налоги — значит совершать противоправные действия, последствия от которых могут серьезно усложнить вам жизнь. Поэтому не забудьте отложить требуемую сумму для оплаты НДФЛ сразу после продажи жилья и определите для себя дату визита в налоговую службу.
Основные правила налогообложения при продаже квартиры в 2023 году
Недаром мы так цепляемся именно за 2022 год – для непосвященных следует уточнить, что недавно Россия внедрила некоторые изменения, связанные с уплатой НДФЛ, в том числе в сфере недвижимости. Если ранее в некоторых регионах налоги взимали, отталкиваясь от инвентаризационной стоимости объекта, то теперь везде их будут вычитывать на основании кадастровой стоимости. В субъектах федерации, которые только сейчас переходят на новую схему, рост налогообложения неизбежен, но в первые три года власти обещают применять понижающие коэффициенты, потому процесс пойдет плавно.
С конца 2022 года внедрено правило, согласно которому инвалиды, пенсионеры и ветераны боевых действий не будут платить налог на недвижимость пяти видов, включая жилище либо отдельную комнату в ней, частный дом и гараж. Льготники получат освобождение от налогообложения для одного объекта недвижимости каждого из перечисленных видов.
Новые льготы появились и для тех, кто участвует в долевом строительстве или приобрел жилье по переуступке прав требования ДДУ. Теперь новый владелец обладает квартирой не сразу после регистрации права собственности, а только после выплаты всех платежей по ДДУ. Получается, если дольщик или участник ЖСК продал не полностью выкупленную квартиру, он за нее сборы не платит.
Хотя с 1 января 2022 года НДФЛ для по-настоящему богатых людей (с доходами более 5 000 000 рублей) повысили до 15%, продажи недвижимости новшество не коснется. Власти приняли решение, что одноразовый доход учитываться не должен, так что стоимость проданной квартиры никак не влияет на ставку налога – для вас он останется на уровне 13%.
Оформление налогового вычета существенно упростили – для его получения уже не нужна декларация 3-НДФЛ, достаточно простого заявления. Ускорится и процесс получения денег – проверку документов в ФНС урезали с трех месяцев до одного, переводить средства после завершения процедуры будут не 30 дней, а только 15.
Формула подсчета
В 2022 году налоговый вычет из дохода, полученного за счет продажи жилой недвижимости, земельного участка или доли в том либо другом, составляет не более 1 млн рублей. Этот миллион вычитаем из суммы продажи, а от остатка берем 13% – это и есть положенный НДФЛ.
Налогооблагаемой базой может считаться фактическая стоимость продажи квартиры либо 70% ее кадастровой стоимости по состоянию на 1 января текущего года. Продавец не может самовольно выбирать одно из этих значений – автоматически подставляется более крупное, чтобы не было соблазна продавать имущество по фиктивным договорам с заниженной стоимостью.
Учитывая вышесказанное, испробуем формулу на практике. Если квартира продана за 6 000 тыс рублей, и этот показатель оказался выше 70% кадастровой стоимости, то из него вычитаем 1 млн вычета – и получаем 5 млн дохода. 13% от 5 млн – это 650 тысяч рублей, их-то и придется отдать ФНС России.
Другое дело, если продавец сам ранее купил это же жилище, и может документально подтвердить сумму, потраченную на приобретение. Получится, что в такой торговле перед получением доходов сначала были понесены расходы, а ведь прибыль по определению является доходами, из которых вычтены расходы.
Тут математика уже совсем другая: представим ту же квартиру, проданную за 6 000 тыс, но с условием, что перед этим ее покупали за 5 000 тыс. Получится, что прибыль – всего 1 млн, и 13% от нее – это «всего» 130 тысяч рублей. Соответственно, продавцу логичнее не настаивать на налоговом вычете (3-НДФЛ), а обосновать, почему его прибыль – существенно меньше, чем сумма сделки.
Когда налог платить не нужно?
В некоторых случаях НДФЛ при продаже квартиры все-таки не требуют – чаще всего это происходит в ситуации, когда ситуация выглядит «жизненной», а не связанной с бизнесом. Вот простые примеры:
- текущий владелец купил квадратные метры не позже, чем пять лет назад;
- продажа была совершена по меньшей цене, чем покупка этой же квартиры, но сумма сделки превысила порог в 70% кадастровой стоимости;
- сумма сделки по продаже превысила порог в 70% кадастровой стоимости, но равняется сумме предыдущей покупки.
Если ни одно из этих условий не выполнено, заплатить налог придется.
Способы снижения налогообложения
Выше мы уже затронули эту тему, но рассмотрим ее еще раз, более предметно. Собственно, подать с продажи вы можете не платить вообще, но для этого надо выдержать минимальный срок владения недвижимостью. По закону, он составляет пять лет – после этого имущество можно продавать без уплаты НДФЛ. Если квартира была получена в наследство или подарена кем-либо из близких родственников, то минимальный срок владения ею оказывается даже ниже – всего три года, потом объект можно продавать без налогообложения.
Если минимальный срок владения еще не вышел, но квартиру обязательно надо продавать уже сейчас, используйте все возможные документы, чтобы доказать: недвижимость куплена, и за немалые деньги. Для этой цели лучше всего подходит договор купли-продажи, но не помешают и акт приемки-передачи, банковские выписки, приходные кассовые ордера и любые другие документы, показывающие итог, перешедший в пользу предыдущего владельца или застройщика. Если сумеете доказать факт траты конкретной суммы на покупку, налог заплатите только с разницы между покупкой и продажей!
Имущественный вычет (3-НДФЛ), размер которого ограничен одним мультом рублей, может быть задействован по отношению к сумме всех продаж за год. Если вам удастся продать квадратные метры за ставку, меньшую этого 1 млн, и при этом не пожалеть об этом, то налоги платить вообще не придется!
Тонкости подсчета налогов
Как это часто бывает, неумение правильно трактовать положения законодательства способно сильно подвести того, кто пытается трактовать их в свою пользу. Например, вы получили, например, дом в наследство, и имеете право продать ее через три года без уплаты НДФЛ. От какого момента отсчитывать ваше владение? Юристы объясняют, что стартом будет переоформление права собственности в ЕГРН (а не дата выдачи свидетельства о праве на наследство!). При этом неважно, как долго владел недвижимостью предыдущий владелец. Примечательно, что наследник вправе получить налоговый вычет с покупки квартиры еще наследодателем, если последний не успел этого сделать.
Если унаследованная или подаренная квартира была обременена ипотекой, налоговый вычет может отталкиваться от суммы, потраченной на погашение ипотеки. То есть, помещение вы все-таки не получили бесплатно, а потратили на нее деньги – считай, купили, хоть и по дешевке. Из стоимости продажи эти средства следует вычесть, и только потом считать НДФЛ.
Бывает, что нынешний владелец приобретал ныне продаваемую жильё
постепенно – например, часть получил в наследство, а затем вторую часть выкупил. Раз часть была куплена за деньги, до момента продажи придется выждать пять лет, чтобы избежать налогообложения. В противном случае НДФЛ высчитывается по сложной схеме в зависимости от того, какая именно часть квартиры была куплена.
При продаже квартиры вообще не платят НДФЛ пенсионеры и те, кому положено ежемесячное пожизненное содержание.
Процедура получения налогового вычета
Налоговый вычет при продаже жилья не предоставляется автоматически – продавец должен запросить его, выполнив предусмотренные законодательством формальности. Чтобы сборы не начислялись на максимальную сумму вычета до 1 млн рублей, продавцу понадобится:
- по истечению календарного года подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ;
- собрать документы о продаже, с обязательным указанием суммы дохода;
- при желании вычесть начисление расходов на предшествовавшую покупку этой же квартиры – предоставить бумаги о покупке, показывающие масштаб понесенных расходов.
Бумаги двух последних пунктов подаются либо по месту жительства, либо в электронной форме в личном кабинете налогоплательщика. При личном посещении ФНС продавец подает только копии названных бумаг, но при этом должен иметь при себе оригиналы.
