Может ли агент по недвижимости быть самозанятым в 2020 году, ответим на вопрос, что для этого требуется, как оформляется самозанятость на риэлторскую деятельность, использующую в работе агентские договора с клиентами и занимающиеся перепродажей клиентского недвижимого имущества, а так же предоставлю видео практикующего юриста, где он ответить на многие актуальные вопросы по теме.
Да, еще сможете выразить свое мнение приняв участие в голосовании!
До вступления в силу ФЗ-422 у специалиста по недвижимости был один вариант легализации посреднической деятельности — регистрация ИП. При этом нерегулярный доход, получаемый от сопровождения сделок априори делал этот вариант непривлекательным. Сейчас появилась еще одна возможность — приобрести статус самозанятого специалиста по недвижимости и пополнить список самозанятых профессий! Насколько это реально, какие имеет нюансы, плюсы и минусы, читайте ниже.
С 19 октября 2020 абсолютно во всех регионах заработает специальный налоговый режим для самозанятых, суть которого взимать налог на профессиональный доход (т.н. ПНД). Однако, маклеровские услуги прямо не прописаны в законодательном акте и многим гражданам непонятно, можно ли самозанятому оформиться риэлтором, поэтому вопрос по сей день актуальный.
К слову, новый статус, как дополнение к риэлторским документам, которые мы рассматривали в отдельной статье
Плюсы работы с ПНД:
- отсутствие комиссий в пользу риелторской компании;
- клиенты охотнее сотрудничают не с физлицами, а ИП и самозанятыми, т.к. меньшая налоговая нагрузка;
- возрастает доверие к риелтору у клиентов физлиц, т.к. агент выдает чеки (в электронном или распечатанном виде), используя приложение «Мой налог»;
- нет необходимости открывать ИП с последующей ежегодной отчетностью, кассой и бухгалтерией;
- низкая ставка налога: 4% с дохода, полученного от ФЛ и 6% — от ЮЛ (до конца 2028 года);
- нет необходимости в учете и сдаче годовой и иной отчетности;
- не платятся социальные взносы (пенсионный, медстрахование, социальное обеспечение);
- подтверждение трудо- и кредитоспособности;
- не требуется кассовый аппарат и онлайн-касса;
- налоговая получает только ту информацию о доходах, которую вы указываете в приложении «Мой налог»;
- оплата от клиентов — наличкой или переводом на карту банка;
- автоматическое начисление и списывание налога до 25 числа ежемесячно;
- пенсионеры со статусом самозанятые, не приравниваются к работающим и могут не опасаться за индексацию размера пенсии, в отличие от ситуации с оформленным ИП;
- ИП на НПД уменьшит отчисления на социальные взносы, избавившись от них, как и от бухучета;
- согласно закона, допускается совмещать работу по трудовому контракту с одновременным оказанием посреднических услуг в качестве самозанятого;
- для АН тоже есть плюс – возможность увеличить количество сотрудников;
- нет отчетности по сделкам в Росфинмониторинг;
- не надо отвечать по рискам всем своим имуществом, как в случае с ИП.
Агентам ИПшникам режим НПД выгоден в связи с нерегулярными или невысокими доходами (ввиду нечастых сделок), т.к. при этом сохраняется понятный клиентам статус ИП, но придется уйти с УСН или патента
Минусы:
- не влияет положительно на пенсионные накопления (т.е. для Пенсионного фонда РФ вы буквально считаетесь безработным!). Решить вопрос можно — самостоятельно вносить отчисления в ПФ России (Основания: ст. 29 ФЗ-167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» и Приказ Минтруда №462н от 2017 г.);
- не идет трудовой стаж;
- доход за 12 месяцев не должен быть больше 2 млн. 400 тысяч рублей (иначе налог вырастет до 6% для ИП и 13% для физлиц);
Может ли самозанятый быть риэлтором?
Риэлтор может быть самозанятым: самозанятость распространяется на риэлторскую деятельность по законным основаниям, любой гражданин может приобрести этот статус будучи гражданином и платить налоги, оказывая услуги по отчуждению и приобретению объектов недвижимости, при учете ограничений, связанных с налоговым режимом — 4% от прибыли с фиксацией чеками.
Основание: ст. 4 ФЗ-422 от 2018 года и Письмо Минфина России от 22.07.2019 №03-11-11/54306):
- вместо агентских договоров, договоров комиссии или поручения заключать соглашения на подбор жилья или сопровождение сделки купли-продажи жилья или договор о возмездном оказании услуг (ГК РФ статьи 779-783);
- не оказывать услуги агентству недвижимости, в котором работал по ТД менее чем 2 года назад;
- не сдавать в аренду коммерческую недвижимость (основание: п. 3 ч. 2 ст. 6 422-ФЗ).;
- иные условия, указанные в ч.2 статьи 4 и ч.2 статьи 6 ФЗ-422 от 2018 года.
Заблуждение по агентским договорам связано с тем, что часто не учитывается то, что риэлторская деятельность не подходит под определение агентской услуги (ст.1005 «Агентский договор» ГК РФ).
Почему? Потому что специалист по недвижимости оказывает помощь по:
- подбору квартиры для ее последующей покупки;
- консультированию клиента;
- сбору и составлению документов для оформления сделки купли-продажи;
- и оказании других аналогичных услуг.
Соответственно, агент по недвижимости может быть самозанятым, если:
- не является стороной по сделке в интересах другого лица (клиента);
- не принимает денежные средства в интересах своего клиента, например по соглашению об авансе или предварительном договоре.
Самозанятые риэлторы 2020: новый опыт, вопрос-ответ
Рассмотрим опыт от АН «Макромир» в 2020 году, выгоды и процедура оформления. По мнению эксперта «Макромира» Ольги Смирновой, если специалист сотрудничает в основном с физическими лицами, то самозанятость — это выгодный вариант.
Следующим плюсом, исходя из ее опыта является кратный рост доверия от клиентов при получении чека на оплату услуг. А мы все знаем набившую оскомину проблему сомнениями клиентов, куда уходят оплаченные ими денежные средства.
Да и риэлторам новичкам статус помогает получить кредит доверия, пока не наработана своя клиентская база.
Занимаясь посреднической деятельностью в новом статусе, вы можете быть спокойны, что к вам не заглянут представители фискальных государственных органов с вопросами о незаконной предпринимательской деятельности.
Самозанятый риэлтор платит только с того, что заработал — это главное преимущество, в отличие от статуса Индивидуальный предприниматель (ИП).
Риелторам, в основном работающим с ЮЛ или на первичном рынке недвижимости, скорее всего выгоднее работать, как ИП на УСН
Как риелтору стать самозанятым, регистрация онлайн за 8 минут:
- Скачать на смартфон приложение «Мой налог» (на сайте предоставляются версии для Андроид и МАС);
- Зарегистрироваться одним из трех способов:
- используя паспорт для сканирования и проверки либо фото, сделанную на камеру телефона;
- использовать ИНН и данные для авторизации на сайте nalog.ru;
- через учетку портала Госуслуг (понадобится логин и пароль от личного кабинета).
ИП или самозанятый — что выбрать риэлтору?
Пришло в эфир 165 человек и на протяжении 2,5 часов почти никто не ушел. Было интересно, задавали много вопросов, спикер еле успевал отвечать. А ведь были еще и заранее полученные вопросы от учеников и подписчиков. Многие, кто пришел просто посмотреть вебинар в прямом эфире, потом приобрели запись, а также комплект документов для риэлтора на ПНД.
Если вы хотели участвовать в онлайн-мероприятии, но не смогли присутствовать (в силу разных причин), то есть возможность получить доступ к записи вебинара, а также скачать комплект документов, о которых шла речь в эфире.
В комплект документов входят:
- Презентация вебинара (слайды);
- Памятка по режиму ПНД;
- Закон о самозанятых (последняя редакция);
- Образец договора об оказании услуг между Агентом и Клиентом;
- Образец Акта об оказании услуг между Специалистом и Клиентом;
- Образец договора об оказании услуг между Риелтором и Агентством недвижимости;
- Образец Акта об оказании услуг между Риэлтором и Агентством недвижимости;
- Заявка от агентства (в рамках договора);
- Справка о создании ИП;
- Коды ОКВЭД для недвижимости;
- Образец заявления на регистрацию ИП;
- Образец заявления на УСН.
А это бесплатное видео с ответами на вопросы по самозанятости агентов по недвижимости от практикующего юриста:
Лена, я тоже, как агент со стажем подумываю оказывать услугу без участия риэлторской конторы и стать самозанятой. У меня давно клиенты свои по сарафанному радио. Комиссия фирмы всегда напрягала, потому что рекламу даем за свой счет. В общем, взвесив плюсы и минусы приняла решение. На ПФР надежды все-равно никакой, поэтому то, что не надо делать страховые взносы только радует.
Соглашусь, что ограничение в 2,4 миллиона в год это больше касается самозанятых риэлторов в Москве, чем по городам России, где прожиточный минимум, да и стоимость услуг посредников значительно ниже, да и количество регистраций сделок меньше. Но у нас равняют на всех и иногда это даже к лучшему. На мой взгляд сумма еще ни раз изменится, благодаря специфике услуги. Спасибо этому сайту и лично Дмитрию, что собрал информацию в одном месте!
Яна, чтобы вы знали, у нас в стране бОльшая часть бизнесов не может дать никаких гарантий! Но как всегда свет клином сошелся на риелторской работе! Регистрация в качестве ИП или ЮЛ не равно качество услуг! Многое зависит от человека. Сейчас многие самозанятые смогут быть риэлторами в Москве и регионах. Вангую, что опять пойдет волна некомпетентных специалистов, которые проработав месяц-два сбегут, оставив шлейф негатива в сторону уважаемой мною профессии!
В интернете все вольны высказаться. У меня есть уверенность, что в перспективе бОльшая часть агентов воспользуется нововведением законодательства, чтобы подтверждать легальность своих услуг. И, признаюсь, что это здорово, Дмитрий, что вы решили рассказать, как можно работать легально и уплачивать налоги, за которые так радеют разные комментаторы!
Диана, какое вам дело, кто и сколько в год зарабатывает из риелторов? Вы смотрите в свой карман. Вас не смущает, что полно граждан, деятельность которых заключается в перепродаже товара, а не оказании услуг, которые решают конкретные проблемы! Агенты впервые хотят сами получить специальный налоговый статус, чтобы выйти из тени, ибо система такова, что как физическое лицо переплачиваешь налоги, а для создания юридического лица необходимо создавать фирму.
Готов поспорить, что Письмо Минфина от 22.07.2019 № 03-11-11/54306 не является юридическим документом и если не ошибаюсь, пусть меня поправят юридически подкованные специалисты. Поэтому, информация, указанная в нем может трактоваться, как пожелание, а не указание или дополнение законодательного акта, вступившего в законную силу.
А мне кажется, что сейчас много риэлторов пойдут в свободное плавание от агентств недвижимости. Трудовые отношения все-равно никак не оформляются за редким исключением, поэтому за них никто не держится. И комиссия по агентскому договору будет полностью уходить тому, кто действительно принимал участие в сделке и решал задачу клиента, а не конторе, которой надо пиарить свой бренд. Подкупает и размер налога на доход физических лиц, надеюсь, что это мероприятие не окажется очередным экспериментом-заманухой!
Да, здесь Дмитрий написал про ограничение дохода в год – 2.400 тысяч рублей. Это ограничение вообще ни о чем и коснется едва ли одной десятой частных риэлторов всех регионов страны! Мне бы еще посмотреть примеры тех, кто оформит самозанятость и хотя бы приблизится к указанной цифре. Не буду утверждать на 100 процентов, но есть твердая уверенность в том, что поступления комиссионных у посредников далеки от того, что часто они пишут о себе!
Наверное, меня закидают помидорами, выскажу свое личное мнение. Справедливо замечу, что самозанятость граждан, оказывающих услуги и производящих собственные товары недолжна относиться к риелторам, особенно в Москве. Признаюсь, что считаю посредников не полезными ни покупателю, ни продавцу, без четко прописанных обязанностей, отсутствием официального профильного образования и не способных дать никаких гарантии или нести ответственность.
Подскажите, при оказании услуг по продаже жилого имущества и аренды жилья (риелтор) может использовать указанную систему налогообложения? Потому что регистрация в качестве ИП уже давно понятна и вполне устоявшаяся, но не популярная практика среди агентов. Причина всем ясна – пенсионные и иные обязательные отчисления. А зарегистрироваться в качестве самозанятого более подходит фрилансерам. Оттого и возник вопрос.
По мне так, в сложившейся ситуации вижу еще один плюс становиться не ИП, а самозанятым. В этом случае не надо платить страховой взнос и вставать на учет в Росфинмониторинг, обрекая себя на обязанности по №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Я не знаю, правда, когда в этом отношении государство примет меры, чтобы устранить сей недостаток, но пока можно пользоваться! А отчисления в пенсионный фонд это дело лично каждого.
Спасибо! Очень хорошо все рассказали. Все понятно.